Загальний контекст: що відбувається з податковим законодавством
За останні роки український податковий ландшафт стає складнішим: вводиться більше електронних форматів звітності, з'являються нові ставки і збори, актуалізуються правила трансферного ціноутворення, посилюється контроль за КІК (контрольованими іноземними компаніями).
Для бухгалтерії це означає одне: вручну тримати облік стає все ризикованіше. Кожен пропущений нюанс — потенційні штрафи. Якісна автоматизація — це вже не «розкіш», а необхідність.
Військовий збір: підвищена ставка
З 1 грудня 2024 року ставка військового збору для більшості доходів зросла з 1,5% до 5%. Це торкнулося і зарплат, і доходів ФОП на загальній системі, і інших оподатковуваних доходів.
В обліковій системі це має бути відображено: автоматичним розрахунком за новою ставкою з відповідної дати, правильним відображенням у формах звітності (об'єднана звітність), коректним урахуванням у нарахуванні зарплати.
Якщо ваша облікова програма не оновилась автоматично — це привід або платити за оновлення, або міняти підрядника.
Об'єднана звітність ДПС: оновлені правила
Об'єднана податкова звітність (форма єдиного звіту з ПДФО, військового збору і ЄСВ) продовжує оновлюватись. Якісна облікова система формує її автоматично з можливістю перевірки і відправки через електронні сервіси (M.E.Doc, кабінет платника податків).
Важливо: окремі види виплат потребують спеціального відображення в звіті — наприклад, виплати волонтерам, благодійна допомога, окремі види компенсацій. Перевірте, чи ваша система коректно це обробляє.
ПДВ: нюанси і автоматизація
Базова ставка ПДВ — 20%, окремі позиції (медикаменти, агросектор) — 7% або інші пільгові ставки. Облікова система має автоматично визначати ставку за номенклатурою, формувати податкові накладні в електронному вигляді з реєстрацією в ЄРПН, контролювати ліміти і блокування накладних.
Окремий блок — звіт з ПДВ. Якісна автоматизація формує його з мінімальною ручною роботою. У 2026 році актуалізовано окремі правила формування додатків — переконайтесь, що система оновлена.
ФОП і єдиний податок: автоматизація для підприємців
Для ФОП на 1-3 групах єдиного податку важливо вести облік: ставки залежно від групи (фіксована або у відсотках від доходу), доходи відповідно до КВЕД, своєчасна оплата і звітність.
Облікові системи для ФОП спрощено: автоматичне нарахування єдиного податку, формування квартальної звітності, нагадування про дати оплати, інтеграція з банк-клієнтом для обліку надходжень.
Окремий нюанс — ФОП 3 групи з ПДВ. Тут логіка обліку ускладнюється — потрібна повноцінна автоматизація з накладними і звітністю.
Трансферне ціноутворення і КІК
Для бізнесу зі статусом великого платника податків і операціями з пов'язаними особами важливо вести облік трансферного ціноутворення: документування методів, відповідність ринковим цінам, спеціальна звітність.
Контрольовані іноземні компанії (КІК) — окрема історія для українських бенефіціарів іноземних компаній. Потрібно подавати окрему звітність, вести облік доходів КІК.
Це непрості теми, які зазвичай винесені в окремі модулі облікової системи або вимагають кастомізації. Якщо ваш бізнес підпадає під ці правила — переконайтесь, що облік це закриває.
Електронний документообіг з ДПС
У 2026 році практично вся звітність до контролюючих органів подається в електронному вигляді. Облікова система має інтегруватись з: M.E.Doc — найпопулярніший сервіс для звітності, Електронний кабінет платника податків — для прямої відправки.
Якщо ваша система не вміє інтегруватись з електронними сервісами і ваш бухгалтер вручну формує звіти, копіюючи дані — це сигнал, що автоматизація потребує оновлення.
Що змінилось у формах звітності
Окрім ставок, у 2026 році актуалізовано форми: оновлено структуру об'єднаної звітності, коригування у формах ПДВ-звітності, нові вимоги до звітів зі статусом «зупинено» по податкових накладних.
Якщо ваша система працює зі старими формами — звітність може бути не прийнята податковою. Це робиться оновленням, але оновлення мають бути своєчасними. Тому абонентська підтримка з оновленнями під законодавство — це не «приємна опція», а необхідність.
Як перевірити, що ваша облікова система готова до 2026
Чек-лист для самоперевірки: 1. Чи актуалізована ставка військового збору на 5%? 2. Чи коректно формується об'єднана звітність в оновленому форматі? 3. Чи інтегрується система з M.E.Doc або іншим електронним сервісом? 4. Чи формуються податкові накладні автоматично з реєстрацією в ЄРПН? 5. Чи є оновлення під актуальні форми ПДВ-звітності? 6. Чи передбачено вашим договором з підрядником регулярне оновлення під зміни законодавства?
Якщо хоча б на одне питання — «ні» чи «не знаю», варто звернутись до партнера за консультацією і оновленням.
Потрібна допомога з податковим обліком в обліковій системі?
SPOC актуалізує облікові системи під поточне законодавство України. Залиште заявку — перевіримо вашу систему і оновимо за потреби.